Hur många år kan jag dra av en överlåtelseförlust?

En fastställd överlåtelseförlust dras av det år den uppstår och under de följande fem åren. Den äldsta förlusten används alltid först.

Kan jag dra av en överlåtelseförlust från utdelningar?

Ja. Sedan 2016 dras förlusten av först från överlåtelsevinster och sedan från din övriga kapitalinkomst samma år, såsom utdelningar och hyresinkomst.

Är förluster från småförsäljningar avdragsgilla?

Inte alltid. Om både de sammanlagda anskaffningsutgifterna och försäljningspriserna för året är högst 1 000 € är förlusterna inte avdragsgilla. Överstiger inköpspriserna 1 000 € är förlusten avdragsgill även om försäljningspriserna stannar under gränsen. Vinster är skattefria när försäljningspriserna är högst 1 000 €.

Kan den presumtiva anskaffningsutgiften öka en förlust?

Nej. Den presumtiva utgiften används bara när den minskar en vinst; den kan aldrig skapa eller förstora en förlust.

Avdrag för överlåtelseförlust i finsk beskattning

Överlåtelseförluster är värda pengar — de sänker din skatt. Så här drar du av dem korrekt, och så gör PnlTrack räkningen åt dig.

Allmän information, inte skatterådgivning. Kontrollera din egen situation eller kontakta en expert.

Vad är en överlåtelseförlust

En överlåtelseförlust (luovutustappio) uppstår när du säljer ett värdepapper för mindre än du betalade för det. Förlusten är lika med försäljningspriset minus anskaffningsutgiften och köp- och säljavgifterna — så handelsavgifter ökar den avdragsgilla förlusten. I finsk beskattning är överlåtelseförluster avdragsgilla, men bara när de deklareras korrekt och inom några gränser. Affärer hos en utländsk mäklare som Interactive Brokers måste beräknas i euro: varje post räknas om med växelkursen på affärsdagen.

Så dras förlusten av

Sedan 2016 dras en överlåtelseförlust först av från överlåtelsevinster samma år. Om vinsterna inte räcker dras den återstående förlusten av från din övriga kapitalinkomst samma år, såsom utdelningar, hyresinkomst eller ränteinkomst. Före 2016 kunde en förlust bara kvittas mot överlåtelsevinster, så ändringen vidgade avdraget avsevärt. (vero.fi: Aktieförsäljning; Beskattning av överlåtelse av värdepapper, punkt 2.3)

Först: överlåtelsevinster samma år
Sedan: annan kapitalinkomst samma år
Slutligen: eventuell oanvänd del skjuts upp till framtida år

Överföring av förlusten i 5 år

Om en förlust förblir oanvänd dras den av från kapitalinkomst under de följande fem åren. (vero.fi: Aktieförsäljning.) Den äldsta förlusten används alltid först. Du behöver inte yrka på det separat — Skatteförvaltningen håller reda på fastställda förluster automatiskt, så länge den ursprungliga försäljningen deklarerats korrekt. Därför är det alltid värt att deklarera även en förlustaffär, även om den inte ger någon omedelbar nytta.

Småförsäljningar är skattefria — och deras förluster ej avdragsgilla

Överlåtelsevinster är skattefria om försäljningspriserna för all egendom som du överlåtit under skatteåret sammanlagt är högst 1 000 €. En förlust är däremot inte avdragsgill bara om både de sammanlagda anskaffningsutgifterna och de sammanlagda försäljningspriserna är högst 1 000 € (Beskattning av överlåtelse av värdepapper, punkt 3.2; vero.fi: Aktieförsäljning). Gränsen för vinst mäts alltså utifrån försäljningspriserna, gränsen för förlust även utifrån inköpspriserna: sålde du för under 1 000 € aktier som du köpt för mer än 1 000 € är förlusten avdragsgill.

Exempel: en förlust täcker en vinst och skjuts upp

Anta att du 2026 sålde aktie A med en vinst på 3 000 € och aktie B med en förlust på 5 000 € (avgifter inkluderade). Skatten blir enligt följande:

Förlusten på 5 000 € dras först av från vinsten på 3 000 € → 2 000 € förlust återstår
Om du också fick, säg, 1 200 € i utdelningar det året dras 1 200 € av från dem → 800 € återstår
De återstående 800 € skjuts upp till 2027–2031, äldst först

Kom ihåg: den presumtiva anskaffningsutgiften kan aldrig skapa eller öka en förlust. Den presumtiva utgiften används bara när den ger en mindre vinst.

Så hjälper PnlTrack

Beräknar den realiserade vinsten och förlusten för varje försäljning enligt FIFO
Räknar om valutor med ECB-kurser efter affärsdag
Nettoberäknar vinster mot förluster och visar årets slutresultat
Markerar om den totala intäkten överskrider eller stannar under gränsen på 1 000 €
Tar fram färdiga OmaVero-siffror och visar det belopp som skjuts upp

Avgifter ökar den avdragsgilla förlusten, och PnlTrack räknar med dem automatiskt — även när dina affärer är i olika valutor.